КАК ЗАПОЛНИТЬ ПЕРЕЧЕНЬ ПРЯМЫХ РАСХОДОВ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ?

Перечень прямых расходов для налогового учета, которые должны отражаться в декларации по налогу на прибыль в Приложении 2 к Листу 2 по стр. 010 «Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)» определяется в форме настройки налога на прибыль с помощью переключателя «Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг».

  1. Перейдем в раздел: Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль;
  2. Далее по ссылке по ссылке «История изменений»;
  3. По кнопке «Создать» создайте новую запись или откройте существующую запись на текущий год;
  4. В поле «Применяется с» укажите календарный год, для которого выполняется настройка прямых расходов в НУ;
  5. Переключатель Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг установите в положение :
    • «По правилам бухгалтерского учета», если прямые расходы в налоговом учете совпадают с производственными расходами, которые включаются в себестоимость готовой продукции, работ, услуг в бухгалтерским учете;
    • «Ручная настройка», если если перечень прямых расходов в налоговом учете настраивается независимо от правил учета расходов в бухгалтерском учете.
  6. Для настройки перечня прямых расходов в налоговом учете вручную (независимо от бухгалтерского учета) перейдите по ссылке «Перечень прямых расходов» под значением «Ручная настройка» переключателя  «Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг». Появится сообщение:
    • «Список пуст. Создать записи, соответствующие ст. 318 НК РФ?» (если перечень формируется впервые).
      • Нажмите «Да», если нужно создать записи в соответствии рекомендациями ст. 318 НК РФ.
      • Нажмите «Нет», если нужно создать записи вручную.
    • «Список пуст. Скопировать записи прошлого года?» (если перечень формировался в предыдущем году).
      • Нажмите «Да», чтобы скопировать записи прошлого периода.
      • Нажмите «Нет» и затем «Да», если нужно создать записи в соответствии рекомендациями ст. 318 НК РФ.
      • Нажмите «Нет» и затем «Нет», если нужно создать записи вручную.
  7. При необходимости пользователь может добавить, удалить или изменить записи в списке.

СПАСИБО, ЧТО ВЫ С НАМИ.
Искренне желаем вам, чтобы вложенные в знания минуты
обернулись для вас достойными дивидендами!

У вас всё хорошо?
Есть срочные вопросы?

ЗАКАЖИТЕ ЗВОНОК

Устали от авралов и хотите полноценной заботы по сопровождению 1С?

СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ: +7 (812) 6-555-017
или выберите любой удобный вам способ.

Мы всегда помогаем своим.
ПРИСОЕДИНЯЙТЕСЬ!