РАСЧЕТ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
ЗА 4 КВАРТАЛ 2017
МОЖЕТ ПРЕВРАТИТЬСЯ В ОШИБОЧНЫЙ,
ДАЖЕ ЕСЛИ ВЫ СДАЛИ ЕГО БЕЗ ОШИБОК!
Реальный случай с расчетом по страховым взносам из 1С:ЗУП 2.5 3.1
А знаете ли вы, что…
в результате новых правил проверки некоторые отчеты, которые вы сдали без ошибок в предыдущие кварталы 2017 года, могут стать ошибочными?
Более того — они помешают сдать Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2017 года!
И ровно в полночь карета превратилась в тыкву…
КАК ЭТО ТАК? ПОЧЕМУ?!
Сейчас узнаете.
И, кстати, не переживайте раньше времени, потому что у нас еще есть и…
ХОРОШАЯ НОВОСТЬ! (Только она в самом конце.)
Вернемся к новым правилам проверки.
29-го декабря, в последний рабочий день 2017-го года, ФНС выпустила письмо № ГД-4-11/27043@.
В нем опубликованы новые соотношения, по которым теперь проверяется Расчет по страховым взносам
за 4 квартал 2017 года.
В результате некоторые отчеты, которые вы сдали без ошибок в предыдущие кварталы 2017 года, могут стать ошибочными. Они могут не соответствовать новым соотношениям.
РЕАЛЬНЫЙ СЛУЧАЙ С ОТЧЕТОМ ИЗ «1С:ЗУП» 2.5
В случае, о котором мы вам сейчас подробно расскажем, отчет формировался в «1С:ЗУП» 2.5 (релиз 116.1).
Однако, возможно, такая проблема возникла и в других конфигурациях.
СУТЬ В СЛЕДУЮЩЕМ…
Как вы помните, раньше было так:
когда весь доход сотрудника не облагался взносами, этот сотрудник не попадал в Раздел 3 Расчета по страховым взносам за 1-й квартал 2017 года. Такой отчет проходил все проверки и успешно принимался.
А когда алгоритм заполнения Раздела 3 во 2-м квартале в «1С:ЗУП» 2.5 обновился, стало так: сотрудники с ненулевой суммой выплат, но нулевой базой для начисления взносов стали попадать в Раздел 3.
А ФНС (по новым правилам проверки отчета за 4-й квартал 2017-го) делает так:
суммирует строку с кодом 210 Раздела 3 из отчетов за 1-й, 2-й, 3-й и 4-й кварталы
и сравнивает…
со строкой 030 из подраздела 1.1 Приложения 1 в Разделе 1 в колонке «Всего» с начала расчетного периода из отчета за 4-й квартал.
Естественно, что при таком сравнении соотношение не выполняется.
Разница в сумме получается не копеечная (что можно было бы списать на ошибки округления), а значительная.
КАК ИМЕННО РАСЧЕТ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ ЗА 4 КВАРТАЛ 2017
ВДРУГ СТАЛ ОШИБОЧНЫМ?
В случае, с которым мы столкнулись, сотрудница находилась в отпуске по уходу за ребенком.
Ей выплачивалось пособие, которое не облагалось страховыми взносами.
Проверка показала следующее:
при формировании Расчета по страховым взносам и при его автоматическом заполнении отсутствовали данные о выплатах сотруднице за 1 квартал в Разделе 3.
В результате расчет по страховым взносам за 4 квартал 2017 вернулся с ошибкой, хотя при проверке его в «1С:ЗУП» 2.5 и в CheckPFR ошибок найдено не было.
МОЖНО ЛИ ЭТО ИСПРАВИТЬ? КАК?
Вы можете исправить ситуацию, сдав корректировочный расчет за 1 квартал.
И тогда в Разделе 3 отражаются только те данные по сотруднице, которых не было при сдаче первичного расчета.
Когда вы скорректируете расчет за 1 квартал,
расчет за 4 квартал пройдет без ошибок!
ОТЛИЧНАЯ НОВОСТЬ!
Фирма «1С» выпустила обновление 2.5.127.1, в котором уже реализована проверка последних контрольных соотношений ФНС.
Если вам нужна помощь с установкой обновления, просто сообщите нам об этом. ↓↓↓
СПАСИБО, ЧТО ВЫ С НАМИ.
Искренне желаем вам, чтобы вложенные в знания минуты
обернулись для вас достойными дивидендами!
У вас всё хорошо?
Есть срочные вопросы?
Устали от авралов и хотите полноценной заботы по сопровождению 1С?
СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ: +7 (812) 33-44-807
или выберите любой удобный вам способ.
Мы всегда помогаем своим.
ПРИСОЕДИНЯЙТЕСЬ!